巴马腕表批发销售联盟

【实务操作】财务工作交接,关注“钱、账、税、物、人”

风控在线2019-09-15 16:44:56


1
钱的交接:


主要是出纳交接。

(1)熟悉一下出纳做哪些工作;

(2)清点保险柜中的现金,看一下跟现金日记账是否一样,只要钱账相符,才可以交接;

(3)清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的,并与会计登记的应收票据明细账核对相符,不相符的不能交接;

(4)银行账户的交接:基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额,一定要与银行日记账余额核对相符;

(5)未走账的原始单据的交接:如借条、发票、合同;

(6)已经编制好的收付款记账凭证也要交接

(7)现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳



2
账的交接:



  主要是针对会计的交接。

  • 往来账的交接:交接清楚哪些欠款属于死账,经过领导同意后进行坏账处理;

  • 三栏式明细账的交接

  • 多栏式明细账的交接

  • 库存商品明细账的交接

  • 总账的交接:一定要跟日记账、明细账余额核对相符,只有账账一致才可以交接

  • 对于有的公司存在内外账的情况,都要做到账账相符;

  • 会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计



3
税的交接:



  主要是适用于有的大企业专门有税务会计

  • 增值税发票领购簿

  • 金税盘、报税盘交给新来的会计

  • 国税的纳税申报密码

  • 地税申报的密码

  • 国地税联系人电话

  • 国地税的纳税申报表



4
物的交接:



  • 会计日常用的办公用品交接给新来的会计:电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具;

  • 会计档案也要作为物体交接给新来的会计:以前年度的凭证、账目、报表、合同

  • 财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码

  • 有关印鉴的交接

  • 相关资质、证件的交接



5
人的交接:



  指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下:

  • 与人力资源

  • 与采购部门

  • 与销售部门

  • 与仓库部门

  • 与行政部门

  • 与管理层


总结


  会计的交接掌握基本的原则:分工不分家、钱账物三分管、内部牵制的原则!

  双方交接完毕一定要有交接清单,至少三人签字

  即便于双方已经交接,但是遇到财务问题随时沟通!



转自:郝老师说会计

文章来源网络,除我们确实无法确认作者外,我们都会注明作者和来源。如果您认为我们有问题,请告知我们,我们会立即修改或删除。谢谢!若需转载,请注明原出处!尊重原创!

Copyright © 巴马腕表批发销售联盟@2017