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财务交接,掌握“五字”要领!

会计说2018-11-11 11:11:40

“五字”交接法:钱、账、税、物、人




钱的交接


主要是出纳交接。


  • 熟悉一下出纳做哪些工作;

  • 清点保险柜中的现金,看一下跟现金日记账是否一样,只要钱账相符,才可以交接;

  • 清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的,并与会计登记的应收票据明细账核对相符,不相符的不能交接;

  • 银行账户的交接:基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额,一定要与银行日记账余额核对相符;

  • 未走账的原始单据的交接:如借条、发票、合同;

  • 已经编制好的收付款记账凭证也要交接;

  • 现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳;


账的交接


主要是针对会计的交接


  • 往来账的交接:交接清楚哪些欠款属于死账,经过领导同意后进行坏账处理;

  • 三栏式明细账的交接

  • 多栏式明细账的交接

  • 库存商品明细账的交接

  • 总账的交接:一定要跟日记账、明细账余额核对相符,只有账账一致才可以交接

  • 对于有的公司存在内外账的情况,都要做到账账相符;

  • 会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计


税的交接


主要是适用于有的大企业专门有税务会计


  • 增值税发票领购簿

  • 金税盘、报税盘交给新来的会计

  • 国税的纳税申报密码

  • 地税申报的密码

  • 国地税联系人电话

  • 国地税的纳税申报表

  • 咱们公司每个月增值税税负率一般控制在多少要交接给新来的会计

  • 把尚未认证的进项发票交接给新来的会计

  • 告诉新来的会计怎么来认证进项发票

  • 勾选认证、现场认证、扫描认证

  • 将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计


物的交接


物不是指的仓库中的商品,那属于仓库保管的交接


  • 会计日常用的办公用品交接给新来的会计:电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具;

  • 会计档案也要作为物体交接给新来的会计:以前年度的凭证、账目、报表、合同;

  • 财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码;

  • 有关印鉴的交接;

  • 相关资质、证件的交接。


人的交接


指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下


  • 与人力资源

  • 与采购部门

  • 与销售部门

  • 与仓库部门

  • 与行政部门

  • 与管理层


总结


会计的交接掌握基本的原则:分工不分家、钱账物三分管、内部牵制的原则!


双方交接完毕一定要有交接清单,至少三人签字!


即便于双方已经交接,但是遇到财务问题随时沟通!


本文转载自郝老师说会计。由会计说整理发布。

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